Erbschaftssteuer Spanien Freibetrag — welche Region zahlt wie viel?
Die Erbschaftsteuer ist in Spanien Ländersache — dieselbe Erbschaft kostet auf den Balearen praktisch nichts, in Katalonien real bis zu 60 %. Region wählen, Bonifikation sehen.
Wie hoch ist die Erbschaftsteuer auf meine Spanien-Immobilie?
Das hängt fast ausschließlich von der Autonomen Gemeinschaft ab, nicht vom Wert allein. Auf den Balearen gilt seit Juli 2023 eine 100-Prozent-Bonifikation ohne Wertgrenze für Gruppe I und II (Kinder, Ehepartner, Eltern) — die Erbschaftsteuer entfällt damit faktisch. Ähnlich günstig sind die Kanaren (99,9 Prozent), Andalusien und Valencia (jeweils 99 Prozent) sowie Madrid und Murcia (99 Prozent). Katalonien hat dagegen keinen pauschalen Abzug für erwachsene Kinder — dort gilt eine echte Staffel, die bei 60 Prozent beginnt und erst bei 3 Millionen Euro auf rund 28,9 Prozent fällt. Maßgeblich ist die Region, in der der höchste Wert des spanischen Vermögens liegt, und die Bonifikation muss fristgerecht in der Erklärung geltend gemacht werden. Stand: 27.07.2026, quartalsweise geprüft.
Bonifikation nach Region wählen
—
Erbschaftsteuer Gruppe I und II (Eltern, Kinder, Ehepartner). Autonomes Steuerrecht aendert sich; Wiedervorlage quartalsweise. Stand: 2026-07-27. Bei der Erbschaft gilt die Regelung der Autonomen Gemeinschaft, in der der höchste Wert des in Spanien belegenen Vermögens liegt. Bei einer einzigen spanischen Immobilie ist das schlicht deren Region. Die Bonifikation muss fristgerecht in der Erklärung geltend gemacht werden — wird sie versäumt, ist sie strittig.
Vollständige Tabelle, Gruppe I/II
| Region | Bonifikation | Seit |
|---|---|---|
| Balearen | 100 % Bonifikation auf die Steuerschuld, ohne Wertgrenze | 18.07.2023 |
| Kanaren | 99,9 % Bonifikation, ohne Wertgrenze | 06.09.2023 |
| Andalusien | 99 % Bonifikation, ohne Wertgrenze | 11.04.2019 |
| Comunitat Valenciana | 99 % Bonifikation | 28.05.2023 (rückwirkend) |
| Comunidad de Madrid | 99 % Bonifikation | 2007 |
| Region Murcia | 99 % Abzug | 01.01.2018 |
| Katalonien | kein pauschaler Abzug: für erwachsene Kinder und Eltern ein gewichteter Satz ab 60 %, fallend auf rund 28,9 % bei 3 Mio. € | 01.05.2020 |
Rechtsgrundlagen und Details je Region: siehe Ergebnis oben. Vollständige Erklärung inkl. Schenkungsteuer und deutscher Seite: Erbschaft- und Schenkungsteuer auf die Spanien-Immobilie.
Häufige Fragen
Warum unterscheidet sich die Erbschaftsteuer je nach Region so stark?
Welche Region gilt bei einer Erbschaft?
Muss ich die Bonifikation beantragen?
Gilt das auch für Nicht-Residenten?
Ersetzt dieser Rechner eine Steuerberatung?
Nachlassplanung und Finanzierung aus einer Hand
Ob Beleihung zur Vorwegnahme, Schenkung oder Erbfall — ich sage Ihnen, ob die Finanzierung trägt. Die Steuerberechnung im Detail gehört zu Ihrem Steuerberater.
Verwandt: Beleihung als Alternative zur Schenkung