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Region auswählen, die Bonifikation für Gruppe I/II direkt sehen — Balearen bis Katalonien im Vergleich.
Rechner · Erbschaftsteuer · Spanien
Erbschaftssteuer Spanien Freibetrag — welche Region zahlt wie viel?
Die Erbschaftsteuer ist in Spanien Ländersache — dieselbe Erbschaft kostet auf den Balearen praktisch nichts, in Katalonien real bis zu 60 %. Region wählen, Bonifikation sehen.
Wie hoch ist die Erbschaftsteuer auf meine Spanien-Immobilie?
Das hängt fast ausschließlich von der Autonomen Gemeinschaft ab, nicht vom Wert allein. Auf den Balearen gilt seit Juli 2023 eine 100-Prozent-Bonifikation ohne Wertgrenze für Gruppe I und II (Kinder, Ehepartner, Eltern) — die Erbschaftsteuer entfällt damit faktisch. Ähnlich günstig sind die Kanaren (99,9 Prozent), Andalusien und Valencia (jeweils 99 Prozent) sowie Madrid und Murcia (99 Prozent). Katalonien hat dagegen keinen pauschalen Abzug für erwachsene Kinder — dort gilt eine echte Staffel, die bei 60 Prozent beginnt und erst bei 3 Millionen Euro auf rund 28,9 Prozent fällt. Maßgeblich ist die Region, in der der höchste Wert des spanischen Vermögens liegt, und die Bonifikation muss fristgerecht in der Erklärung geltend gemacht werden — die Frist beträgt in der Regel sechs Monate ab dem Todesfall, mit der Möglichkeit einer einmaligen Verlängerung. Stand: 27.07.2026, quartalsweise geprüft.
Kurz beantwortet
Gibt es einen Rechner für die spanische Erbschaftsteuer?
Was zeigt er?
Nur die regionale Bonifikation auf die bereits errechnete Steuerschuld — keine vollständige Steuerberechnung.
Ersetzt er den Steuerberater?
Nein — die konkrete Berechnung im Einzelfall gehört zu Ihrem spanischen Steuerberater.
Regionen-Vergleich
Bonifikation nach Region wählen
Ihre geschätzte Erbschaftsteuer
Erbschaftsteuer Gruppe I und II (Eltern, Kinder, Ehepartner). Autonomes Steuerrecht aendert sich; Wiedervorlage quartalsweise. Stand: 2026-07-27. Bei der Erbschaft gilt die Regelung der Autonomen Gemeinschaft, in der der höchste Wert des in Spanien belegenen Vermögens liegt. Bei einer einzigen spanischen Immobilie ist das schlicht deren Region. Die Bonifikation muss fristgerecht in der Erklärung geltend gemacht werden — wird sie versäumt, ist sie strittig.
Alle Regionen im Überblick
Vollständige Tabelle, Gruppe I/II
| Region | Bonifikation | Seit |
|---|---|---|
| Balearen | 100 % Bonifikation auf die Steuerschuld, ohne Wertgrenze | 18.07.2023 |
| Kanaren | 99,9 % Bonifikation, ohne Wertgrenze | 06.09.2023 |
| Andalusien | 99 % Bonifikation, ohne Wertgrenze | 11.04.2019 |
| Comunitat Valenciana | 99 % Bonifikation | 28.05.2023 (rückwirkend) |
| Comunidad de Madrid | 99 % Bonifikation | 2007 |
| Region Murcia | 99 % Abzug | 01.01.2018 |
| Katalonien | kein pauschaler Abzug: für erwachsene Kinder und Eltern ein gewichteter Satz ab 60 %, fallend auf rund 28,9 % bei 3 Mio. € | 01.05.2020 |
Rechtsgrundlagen und Details je Region: siehe Ergebnis oben. Vollständige Erklärung inkl. Schenkungsteuer und deutscher Seite: Erbschaft- und Schenkungsteuer auf die Spanien-Immobilie.
Was der Rechner zeigt — und was nicht
Bonifikation ist kein Freibetrag
Der Begriff „Freibetrag" führt bei der spanischen Erbschaftsteuer in die Irre. Was die Autonomen Gemeinschaften geregelt haben, ist in den meisten Fällen keine Kürzung der Bemessungsgrundlage, sondern eine Bonifikation auf die bereits errechnete Steuerschuld: Zuerst wird die Steuer nach der staatlichen Tarifsystematik ermittelt, dann wird der regionale Nachlass darauf angewandt. Deshalb kann dieselbe Erbschaft je nach Region fast nichts oder sehr viel kosten, obwohl die Bewertung der Immobilie identisch ist.
Der Rechner oben vergleicht genau diesen einen Hebel — die regionale Bonifikation für Gruppe I und II, also Eltern, Kinder und Ehepartner. Was er bewusst nicht abbildet: die staatliche Tarifstufe, den Multiplikator nach Verwandtschaftsgrad und Vorvermögen des Erben, Betriebsvermögen, mehrere Erben mit unterschiedlichen Quoten und die Bewertung der Immobilie selbst. Diese Rechnung gehört zu einem spanischen Steuerberater, nicht auf eine Website.
Maßgeblich für die Bewertung ist inzwischen in der Regel der höhere Wert aus vereinbartem Wert und Katasterreferenzwert (valor de referencia) — dieselbe Größe, die auch beim Kauf die Bemessungsgrundlage bestimmt. Wie das beim Kauf wirkt, steht unter Kaufnebenkosten und ITP je Region.
Frist und Erklärung
Warum die Frist wichtiger ist als der Steuersatz
Die regionale Bonifikation fällt niemandem zu, weil sie existiert. Sie muss in der Erbschaftsteuererklärung fristgerecht geltend gemacht werden. Wird die Frist versäumt, ist der Anspruch strittig — und der Nachlass steht in einer Region, deren Regelung eigentlich fast zu null führen würde, plötzlich mit einer vollen Steuerschuld da.
Praktisch bedeutet das: Der erste Anruf nach einem Erbfall mit spanischer Immobilie gilt nicht dem Makler, sondern dem Steuerberater vor Ort — und zwar in der Region, in der die Immobilie liegt. Für Erben ohne spanischen Wohnsitz kommen zwei weitere Punkte dazu: Sie brauchen eine NIE, bevor irgendetwas eingereicht oder umgeschrieben werden kann, und die Umschreibung im Grundbuch setzt die abgeschlossene Steuererklärung voraus.
Nach der Umschreibung läuft die Immobilie wie jede andere im Eigentum von Nicht-Residenten weiter: jährliche IBI an die Gemeinde und die Nichtresidentensteuer über das Modelo 210, unabhängig davon, ob vermietet wird oder nicht.
Wo die Finanzierung ins Spiel kommt
Liquidität für die Steuer — ohne die Immobilie zu verkaufen
Der häufigste Grund, warum eine geerbte spanische Immobilie kurz nach dem Erbfall verkauft wird, ist selten mangelndes Interesse. Es ist fehlende Liquidität: Die Steuer wird fällig, bevor die Immobilie Erträge bringt, und mehrere Erben haben selten dieselbe Kassenlage. Die Alternative zum Verkauf ist die Beleihung des geerbten Bestands — eine spanische Hypothek auf eine lastenfreie Immobilie, deren Erlös die Steuer und die Auszahlung der Miterben deckt.
Die Altersregel gilt dabei unverändert: Auch beim Beleihungsdarlehen bestimmt bei zwei Darlehensnehmern das Alter des Jüngeren die Laufzeit — der Rahmen dafür steht unter Altersgrenze bei der Hypothek in Spanien. Wer den Schritt vorwegnehmen will, findet die Variante zu Lebzeiten unter Beleihung statt Schenkung.
FAQ
Häufige Fragen
Warum unterscheidet sich die Erbschaftsteuer je nach Region so stark?
Spanien hat die Erbschaftsteuer an die Autonomen Gemeinschaften delegiert. Jede Region legt eigene Bonifikationen (prozentuale Nachlässe auf die theoretische Steuerschuld) fest — von 100 % auf den Balearen bis zu einer echten Staffel in Katalonien.
Welche Region gilt bei einer Erbschaft?
Bei der Erbschaft die Regelung der Autonomen Gemeinschaft, in der der höchste Wert des in Spanien belegenen Vermögens liegt. Bei einer einzigen spanischen Immobilie ist das schlicht deren Region.
Muss ich die Bonifikation beantragen?
Ja — sie muss fristgerecht in der Erbschaftsteuererklärung geltend gemacht werden. Wird die Frist versäumt, ist der Anspruch strittig.
Gilt das auch für Nicht-Residenten?
Auf den Balearen stellt Ley 11/2023 ausdrücklich klar, dass die Bonifikation auch für Nicht-Residenten gilt. Für die anderen Regionen sollte das im Einzelfall vom Steuerberater bestätigt werden.
Ersetzt dieser Rechner eine Steuerberatung?
Nein. Er zeigt die regionale Bonifikation für Gruppe I/II (Kinder, Ehepartner, Eltern) als Orientierung — die konkrete Steuerberechnung im Einzelfall (Freibeträge, Vorvermögen, exakte Bewertung) gehört zu Ihrem Steuerberater.
Gibt es einen Rechner für die spanische Erbschaftsteuer auf eine Immobilie?
Ja — dieser Rechner vergleicht die regionale Bonifikation für Gruppe I/II (Kinder, Ehepartner, Eltern) je Autonomer Gemeinschaft, von den Balearen bis Katalonien. Region auswählen und die Bonifikation direkt oben auf dieser Seite sehen; für die konkrete Steuerberechnung im Einzelfall bleibt der Steuerberater zuständig.
Nachlassplanung und Finanzierung aus einer Hand
Ob Beleihung zur Vorwegnahme, Schenkung oder Erbfall — ich sage Ihnen, ob die Finanzierung trägt. Die Steuerberechnung im Detail gehört zu Ihrem Steuerberater.
Verwandt: Beleihung als Alternative zur Schenkung