Erbschaftssteuer Spanien Freibetrag: Welche Region zahlt wie viel?

Bonifikation nach Region wählen

Sie wählen eine Region, und der Rechner zeigt die Bonifikation für Gruppe I und II. Er zeigt nur die regionale Bonifikation auf die bereits errechnete Steuerschuld, keine vollständige Steuerberechnung.

Wie hoch ist die Erbschaftsteuer in Spanien — und gibt es einen Freibetrag? Die Erbschaftsteuer in Spanien hängt fast ausschließlich von der Autonomen Gemeinschaft ab, nicht vom Wert allein — statt eines pauschalen Freibetrags wirkt meist eine regionale Bonifikation auf die Steuerschuld.

Auf den Balearen gilt seit Juli 2023 eine 100-Prozent-Bonifikation ohne Wertgrenze für Gruppe I und II (Kinder, Ehepartner, Eltern) — die Erbschaftsteuer entfällt damit faktisch. Ähnlich günstig sind die Kanaren (99,9 Prozent), Andalusien und Valencia (jeweils 99 Prozent) sowie Madrid und Murcia (99 Prozent).

Katalonien hat dagegen keinen pauschalen Abzug für erwachsene Kinder — dort gilt eine echte Staffel, die bei 60 Prozent beginnt und erst bei 3 Millionen Euro auf rund 28,9 Prozent fällt.

Maßgeblich ist die Region, in der der höchste Wert des spanischen Vermögens liegt, und die Bonifikation muss fristgerecht in der Erklärung geltend gemacht werden — die Frist beträgt in der Regel sechs Monate ab dem Todesfall, mit der Möglichkeit einer einmaligen Verlängerung. Stand: 27.07.2026, quartalsweise geprüft.

Was zeigt er? Nur die regionale Bonifikation auf die bereits errechnete Steuerschuld — keine vollständige Steuerberechnung.

Die Einzelberechnung macht Ihr spanischer Steuerberater: Die konkrete Berechnung im Einzelfall gehört zu Ihrem spanischen Steuerberater.

Region auswählen, der Rechner zeigt die Bonifikation für Gruppe I und II.

Erbschaftssteuer Spanien Freibetrag: Warum die Bonifikation keiner ist

Der Begriff „Freibetrag“ führt bei der spanischen Erbschaftsteuer in die Irre. Was die Autonomen Gemeinschaften geregelt haben, ist in den meisten Fällen keine Kürzung der Bemessungsgrundlage, sondern eine Bonifikation auf die bereits errechnete Steuerschuld: Zuerst wird die Steuer nach der staatlichen Tarifsystematik ermittelt, dann wird der regionale Nachlass darauf angewandt. Deshalb kann dieselbe Erbschaft je nach Region fast nichts oder sehr viel kosten, obwohl die Bewertung der Immobilie identisch ist.

Der Rechner oben vergleicht genau diesen einen Hebel — die regionale Bonifikation für Gruppe I und II, also Eltern, Kinder und Ehepartner. Was er bewusst nicht abbildet: die staatliche Tarifstufe, den Multiplikator nach Verwandtschaftsgrad und Vorvermögen des Erben, Betriebsvermögen, mehrere Erben mit unterschiedlichen Quoten und die Bewertung der Immobilie selbst. Diese Rechnung gehört zu einem spanischen Steuerberater, nicht auf eine Website.

Maßgeblich für die Bewertung ist inzwischen in der Regel der höhere Wert aus vereinbartem Wert und Katasterreferenzwert (valor de referencia) — dieselbe Größe, die auch beim Kauf die Bemessungsgrundlage bestimmt. Wie das beim Kauf wirkt, steht unter Kaufnebenkosten und ITP je Region.

Immobilie in Spanien geerbt: spanische Immobilie beleihen statt verkaufen — der Leitfaden als PDF

Wer eine Immobilie in Spanien geerbt hat, kann die Erbschaftsteuer über eine Hypothek auf den lastenfreien Bestand finanzieren, statt zu verkaufen. Der Leitfaden zeigt die Voraussetzungen, die Unterlagen und den Ablauf. Kostenlos, per E-Mail, ohne Vorabkosten.

• Erbschaftsteuer in Valencia: 99 % Bonifikation für Gruppe I und II: In der Comunitat Valenciana gilt für Gruppe I und II (Kinder, Ehepartner, Eltern) eine Bonifikation von 99 %, rückwirkend ab 28.05.2023. Sie wirkt auf die bereits errechnete Steuerschuld und muss fristgerecht in der Erklärung geltend gemacht werden. Die konkrete Berechnung im Einzelfall macht Ihr spanischer Steuerberater.
• Erbschaftsteuer in Spanien: Tabelle der Bonifikation je Region: Für Gruppe I und II gilt je Region: Balearen 100 %, Kanaren 99,9 %, Andalusien, Comunitat Valenciana, Madrid und Murcia je 99 %. Katalonien hat keinen pauschalen Abzug, dort gilt für erwachsene Kinder und Eltern ein gewichteter Satz ab 60 %, fallend auf rund 28,9 % bei 3 Mio. €. Seit wann die Regelung jeweils gilt, nennt die Tabelle auf der Seite.
• Muss ich die Bonifikation beantragen? Sie fällt nicht von selbst zu, sie muss in der Erbschaftsteuererklärung fristgerecht geltend gemacht werden. Wird die Frist versäumt, ist der Anspruch strittig, und der Nachlass steht mit einer vollen Steuerschuld da.
• Wen rufe ich nach einem Erbfall mit spanischer Immobilie zuerst an? Den Steuerberater vor Ort, und zwar in der Region, in der die Immobilie liegt, nicht den Makler. Er klärt die Frist und die Bonifikation, bevor etwas anderes entschieden wird.
• Brauche ich als Erbe ohne Wohnsitz in Spanien eine NIE? Ja, die NIE brauchen Sie, bevor irgendetwas eingereicht oder umgeschrieben werden kann. Die Umschreibung im Grundbuch setzt außerdem die abgeschlossene Steuererklärung voraus.
• Welche Kosten laufen nach der Umschreibung weiter? Jährlich die IBI an die Gemeinde und die Nichtresidentensteuer über das Modelo 210, unabhängig davon, ob vermietet wird oder nicht.
• Welche Bewertung gilt für die Erbschaftsteuer? Maßgeblich ist inzwischen in der Regel der höhere Wert aus vereinbartem Wert und Katasterreferenzwert (valor de referencia). Das ist dieselbe Größe, die auch beim Kauf die Bemessungsgrundlage bestimmt.
• Wie bezahle ich die Erbschaftsteuer, ohne die Immobilie zu verkaufen? Die Alternative zum Verkauf ist die Beleihung des geerbten Bestands, also eine spanische Hypothek auf eine lastenfreie Immobilie. Ihr Erlös deckt die Steuer und die Auszahlung der Miterben. Der Leitfaden auf dieser Seite nennt eine Beleihung bis 50 % der Tasación.
• Was berechnet der Rechner nicht? Er vergleicht nur die regionale Bonifikation für Gruppe I und II. Nicht abgebildet sind die staatliche Tarifstufe, der Multiplikator nach Verwandtschaftsgrad und Vorvermögen, Betriebsvermögen, mehrere Erben mit unterschiedlichen Quoten und die Bewertung der Immobilie. Diese Rechnung gehört zu einem spanischen Steuerberater.

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