Vermögenssteuer Spanien mit Tabelle: welche Freibeträge und Sätze bei Vermögensteuer und Reichensteuer für Deutsche gelten

Wie wird spanisches Immobilienvermögen bei der Vermögensteuer erfasst?

Als Nicht-Resident zahlen Sie die Vermögensteuer auf Ihr in Spanien belegenes Nettovermögen, also den Immobilienwert abzüglich einer eventuellen Hypothek. Es gilt ein Freibetrag von 700.000 € pro Person.

• Freibetrag 700.000 € pro Person, auf den Balearen 3 Mio. €: Nationaler Freibetrag 700.000 € pro Person; auf den Balearen 3 Mio. € (Ehepaare 6 Mio.), in Andalusien faktisch 0.
• Die Hypothek mindert das steuerpflichtige Nettovermögen: Die Vermögensteuer wird auf das Netto-Vermögen berechnet (Immobilie minus Hypothek). Wichtig laut Tribunal Supremo (167/2023): Die Hypothek muss zum Kauf oder zur Renovierung aufgenommen worden sein.
• Was ist die Reichensteuer? Der Impuesto de Solidaridad (seit 2023) greift ab 3 Mio. € Nettovermögen; in Regionen ohne Bonifikation entfällt er. Die Regionen im Überblick.
• Zahlen Deutsche mit einer Immobilie in Spanien Vermögensteuer? Ja — als Nicht-Resident zahlen Sie die Vermögensteuer in Spanien (Impuesto sobre el Patrimonio) auf Ihr dortiges Nettovermögen, im Kern also den Immobilienwert abzüglich Schulden.

Es gilt ein allgemeiner Freibetrag von 700.000 € pro Person; Ehepaare, die je zur Hälfte im Grundbuch stehen, verdoppeln ihn faktisch. Erst oberhalb greift ein progressiver Tarif.

Entscheidend und oft übersehen: Eine Hypothek mindert das steuerpflichtige Nettovermögen, weil die Darlehensschuld vom Immobilienwert abgezogen wird — wer finanziert statt bar kauft, senkt damit die Bemessungsgrundlage.

Sätze und Freibeträge variieren regional; einige autonome Regionen gewähren Vergünstigungen — die Balearen etwa einen Freibetrag von 3 Mio. € je Person, Andalusien eine Bonifikation von 100 %. Für die genaue Belastung ist Ihr steuerlicher Status maßgeblich — das ist Steuerberatung, keine pauschale Auskunft.

Der Finanzierungsaspekt aber ist klar: Fremdkapital wirkt hier doppelt, als Liquiditätshebel und als Minderung der Vermögenssteuer-Basis. Wer mehrere Immobilien in Spanien hält, sollte die Steuer fest in die Kaufplanung einbeziehen.

Wer als Nicht-Resident eine Immobilie in Spanien besitzt, unterliegt der spanischen Impuesto sobre el Patrimonio — die Vermögenssteuer (Mallorca wie Festland) folgt dabei denselben landesweiten Regeln, nur mit eigenem regionalem Freibetrag. Steuerpflichtig ist das in Spanien belegene Nettovermögen — also der Immobilienwert abzüglich einer eventuellen Hypothek. Das ist der wichtigste Grund, warum Hypotheken auch bei vorhandenem Kapital strategisch interessant sein können.

Wie grenzt sich die Vermögensteuer von Modelo 720 ab?

Die Vermögenssteuer (Impuesto sobre el Patrimonio) wird häufig mit dem Modelo 720 verwechselt — das ist jedoch eine andere Pflicht.

Modelo 720 ist eine reine Meldepflicht für im Ausland gehaltenes Vermögen (Konten, Immobilien, Wertpapiere) ab bestimmten Schwellenwerten, keine eigene Steuer. Sie betrifft in Spanien steuerlich ansässige Personen mit Vermögen außerhalb Spaniens — nicht Nicht-Residenten mit einer Immobilie in Spanien, für die die Vermögenssteuer oben gilt. Details zum Modelo 720.

Welche laufenden Pflichten kommen neben der Vermögensteuer dazu?

Sie steht neben mehreren anderen Positionen, die Eigentümer ohne spanischen Wohnsitz jedes Jahr betreffen. Wer nur eine davon kennt, plant die Haltekosten zu niedrig:

Modelo 210 — die Nichtresidentensteuer. Sie fällt auch dann an, wenn die Immobilie ausschließlich selbst genutzt und nie vermietet wird. IBI — die kommunale Grundsteuer, unabhängig von Nutzung und Wohnsitz. Plusvalía — beim Verkauf, auf den Bodenwertzuwachs, kommunal erhoben.

Modelo 720 — reine Meldepflicht, und zwar in die andere Richtung: Sie betrifft in Spanien Ansässige mit Vermögen im Ausland, nicht Nicht-Residenten mit einer spanischen Immobilie.

Erbschaft- und Schenkungsteuer — regional sehr unterschiedlich geregelt und bei der Planung der Weitergabe oft der größere Posten als die Vermögensteuer selbst.

Weil alle diese Größen regional auseinandergehen, ist die Regionenwahl bei Käufern mit Spielraum kein Nebenaspekt. Was die einzelnen Regionen unterscheidet, steht unter Regionen und Finanzierung; die Nebenkosten beim Kauf rechnet der Kaufnebenkosten-Rechner je Autonomer Gemeinschaft durch.

Vermögenssteuer in Spanien: Wer zahlt sie als Nicht-Resident? Als Nicht-Resident zahlen Sie die Vermögenssteuer auf Ihr in Spanien belegenes Nettovermögen, im Kern den Immobilienwert abzüglich Schulden. Der Freibetrag beträgt 700.000 € pro Person; Ehepaare, die je zur Hälfte im Grundbuch in Spanien stehen, verdoppeln ihn faktisch.

Vermögenssteuer-Tabelle für Spanien: Welche Freibeträge gelten je Region? Der nationale Freibetrag beträgt 700.000 € pro Person und gilt etwa in Katalonien, in der Region Valencia und auf den Kanaren. Die Balearen haben 3 Mio. € je Person (Ehepaare 6 Mio. €); bei der Vermögenssteuer in Andalusien gilt eine Bonifikation von 100 %. Oberhalb des Freibetrags gilt ein gestaffelter Tarif von 0,28 % bis 3,45 %.

Wie senkt eine Hypothek auf Mallorca die Steuerlast? Bei den Hypothekenoptionen für Ausländer auf Mallorca zählt: Die Vermögenssteuer wird auf das Nettovermögen berechnet, also Immobilienwert minus Hypothek, und auf der Insel bleiben zudem 3 Mio. € je Person steuerfrei. Abzugsfähig ist die Hypothek nur, wenn sie zum Kauf oder zur Renovierung aufgenommen wurde (Tribunal Supremo, Urteil 167/2023).

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Häufige Fragen